Nuovi moduli per l’iscrizione, registrazione, avvisi e comunicazioni in materia di prevenzione del riciclaggio di denaro

Il 24 settembre 2026 sono state pubblicate nella Gazzetta Ufficiale della Federazione (Diario Oficial de la Federación, “DOF”) due Risoluzioni che aggiornano, da un lato, il modulo ufficiale per l’iscrizione e la registrazione dei soggetti che svolgono Attività Vulnerabili e, dall’altro, i moduli ufficiali per la presentazione degli Avvisi e delle Comunicazioni.

Tali modifiche rientrano nel processo di attuazione delle recenti riforme alla Legge Federale per la Prevenzione e l’Identificazione delle Operazioni con Risorse di Provenienza Illecita (Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita, “LFPIORPI”), al relativo Regolamento attuativo e alle Regole di carattere generale, e richiedono ai soggetti che svolgono Attività Vulnerabili di verificare sia le informazioni con cui risultano attualmente registrati, sia le proprie procedure per la predisposizione e la presentazione degli Avvisi e delle Comunicazioni.

1. Aggiornamento del modulo di iscrizione e registrazione

La prima Risoluzione aggiorna il modulo di iscrizione e registrazione al fine di identificare espressamente, tra gli altri, i soggetti che svolgono Attività Vulnerabili attraverso trust o altre strutture giuridiche, i mediatori pubblici o privati che intervengono nell’ambito dei meccanismi alternativi di risoluzione delle controversie, le agenzie doganali e le persone fisiche o giuridiche che si occupano dello sdoganamento delle merci senza l’intervento di un agente o di un’agenzia doganale.

Il nuovo Allegato “A” amplia le informazioni che dovranno essere fornite ai fini dell’iscrizione e della registrazione. Nel caso dei trust, ad esempio, dovranno essere forniti i dati relativi al trust, al trustee, al delegato fiduciario, ai disponenti e ai beneficiari. Per le altre entità giuridiche dovranno essere fornite informazioni sui rispettivi membri o associati e sulla qualità con cui questi intervengono.

Inoltre, qualora l’Attività Vulnerabile venga svolta attraverso un trust o un’altra entità giuridica, le informazioni relative ai membri o agli associati della stessa dovranno essere trasmesse utilizzando il modello Excel disponibile sul Portale, attraverso il quale verrà generato il corrispondente file XML. Qualora sia necessario modificare o correggere le informazioni relative a un membro o associato, si dovrà procedere prima alla sua cancellazione e successivamente trasmettere nuovamente le informazioni corrette o aggiornate.

Viene inoltre aggiornato l’Allegato “B”, applicabile al Rappresentante Responsabile della Compliance, il quale dovrà completare la propria designazione attraverso il Portale, compresa l’accettazione o il rifiuto dell’incarico, nonché fornire i propri dati di contatto e domicilio.

Un aspetto particolarmente rilevante riguarda il regime transitorio applicabile ai soggetti già registrati. Le agenzie doganali, i soggetti che si occupano direttamente dello sdoganamento delle merci e coloro che svolgono Attività Vulnerabili tramite un trust o un’altra entità giuridica e che risultino iscritti prima del 1° febbraio 2027 dovranno cancellare la propria registrazione e procedere immediatamente a una nuova iscrizione, indicando chiaramente la qualità in virtù della quale svolgono i propri atti o operazioni.

2. Nuovi moduli per gli Avvisi e le Comunicazioni

La seconda Risoluzione aggiorna i moduli ufficiali utilizzati per la presentazione di Avvisi e Comunicazioni, adeguandoli ai nuovi obblighi previsti dalla LFPIORPI, dal relativo Regolamento e dalle Regole di carattere generale.

Tra le principali modifiche figura l’introduzione e l’aggiornamento dei campi relativi all’identificazione del Titolare Effettivo (Beneficiario Controlador), nonché l’adeguamento dei moduli per identificare le Comunicazioni relative a operazioni per le quali sussistano sospetti, fatti o indizi di un possibile collegamento con operazioni aventi ad oggetto risorse di provenienza illecita o altri reati connessi.

I nuovi moduli consentono inoltre di presentare gli Avvisi previsti dagli articoli 26 Bis, 26 Bis 1, 26 Bis 2 e 27 delle Regole di carattere generale, comprese quelli che devono essere presentati entro le 24 ore successive al verificarsi delle relative circostanze. Tali Avvisi possono essere applicabili anche quando l’atto o l’operazione non raggiunga la soglia ordinaria prevista per l’obbligo di comunicazione e persino quando l’operazione non venga effettivamente conclusa, purché si disponga di informazioni sufficienti per identificare il Cliente o l’Utente, oppure il soggetto che abbia tentato di effettuare l’operazione.

Viene inoltre introdotto il modulo 12-C, applicabile a determinate operazioni effettuate da soggetti mediatori pubblici o privati  che intervengono nell’ambito dei meccanismi alternativi di risoluzione delle controversie, nonché il modulo 14-A, relativo a determinati Avvisi in materia di commercio estero. Viene altresì aggiornato l’Allegato “A”, relativo alle classificazioni tariffarie delle merci il cui sdoganamento costituisce un’Attività Vulnerabile.

Gli Avvisi e le Comunicazioni continueranno a essere presentati elettronicamente mediante file XML attraverso il Portale per la Prevenzione del Riciclaggio di Denaro. È importante considerare che l’ottenimento di una ricevuta con lo status di “respinto” non costituisce prova dell’adempimento dell’obbligo. Gli eventuali errori dovranno pertanto essere corretti e le informazioni dovranno essere nuovamente trasmesse entro il termine applicabile.

3. Date rilevanti

L’entrata in vigore delle modifiche avverrà gradualmente:

• 1° dicembre 2026: la Risoluzione relativa agli Avvisi e alle Comunicazioni produrrà effetti esclusivamente ai fini della Quinta Disposizione Transitoria delle Regole, al fine di dare inizio al computo del termine previsto per le nuove Comunicazioni di cui agli articoli 26 Bis, 26 Bis 1, 26 Bis 2 e 27. Ciò non implica che, a partire da tale data, debbano essere utilizzati in via generale i nuovi moduli.
• 1° febbraio 2027: entrerà in vigore, come regola generale, il nuovo modulo di iscrizione e registrazione. A partire da tale data le agenzie doganali, i soggetti che si occupano direttamente dello sdoganamento delle merci e coloro che svolgono Attività Vulnerabili tramite trust o altre entità  giuridiche e che si siano registrati prima del 1° febbraio 2027 dovranno cancellare la propria registrazione e procedere immediatamente a una nuova iscrizione
• 1° giugno 2027: entrerà in vigore il modulo di iscrizione e registrazione per i mediatori pubblici e privati che intervengono nell’ambito dei meccanismi alternativi di risoluzione delle controversie. A partire dalla stessa data inizierà l’utilizzo generalizzato dei nuovi moduli per gli Avvisi e le Comunicazioni, anche qualora si riferiscano a operazioni effettuate in periodi precedenti. Potranno inoltre essere presentate gli Avvisi previsti dagli articoli 26 Bis, 26 Bis 1, 26 Bis 2 e 27 delle Regole.
• 30 giugno 2027: sarà l’ultimo giorno in cui i moduli precedenti rimarranno disponibili per modificare gli Avvisi già presentati. Tali modifiche potranno essere effettuate esclusivamente secondo le modalità e nel termine di 30 giorni di calendario previsto dalla Risoluzione. A partire dal 1° luglio 2027, i moduli precedenti non saranno più disponibili.

4. Azioni raccomandate

Tenuto conto del periodo di attuazione previsto dalle Risoluzioni, raccomandiamo ai soggetti che svolgono Attività Vulnerabili di:

• verificare la propria iscrizione e registrazione attuale per determinare se riflette correttamente le modalità e la qualità in virtù della quale viene svolta l’Attività Vulnerabile e, in particolare, se sarà necessario procedere alla cancellazione e a una nuova iscrizione;
• identificare e completare le informazioni richieste in relazione ai trust, alle altre entità giuridiche e ai rispettivi membri, nonché al Rappresentante Responsabile della Compliance;
• verificare le informazioni e la documentazione attualmente raccolte da Clienti o Utenti e Titolari Effettivi, al fine di individuare eventuali lacune rispetto ai nuovi campi obbligatori;
• adeguare i propri sistemi e le proprie procedure per la generazione, la convalida e l’invio dei file XML, comprese le procedure necessarie per individuare e gestire tempestivamente gli Avvisi respinti e i nuovi Avvisi che dovranno essere presentati entro 24 ore; e
• aggiornare i propri manuali, le proprie politiche e procedure interne, nonché preparare adeguatamente il personale responsabile dell’identificazione, della documentazione e della segnalazione delle relative operazioni.

Le riforme pubblicate non introducono esclusivamente una modifica dei moduli utilizzati per realizzare i relativi adempimenti, ma richiedono una revisione più ampia delle informazioni disponibili, delle modalità con cui sono registrati i soggetti che svolgono Attività Vulnerabili e dei processi interni attraverso i quali vengono identificate e segnalate le operazioni soggette alla LFPIORPI.

Il team di Cannizzo è a disposizione per assistervi nell’ambito del procedimento di registrazione attualmente in vigore, così come nell’assimilazione dei nuovi moduli e nell’adeguamento delle politiche, delle procedure e dei sistemi di compliance interni in materia di prevenzione del riciclaggio di denaro.

Cordiali saluti.

Cannizzo